Técnicas de Prevención y Detección del Blanqueo de Capitales y de la financiación del terrorismo
El fenómeno de la globalización ofrece extraordinarias posibilidades de desarrollo para las redes de criminalidad organizada dedicadas a actividades como el tráfico de drogas, el comercio ilegal de armas, la inmigración clandestina, el soborno y los fraudes financieros, entre otras.
Para que estas redes puedan utilizar los fondos generados por las actividades delictivas sin levantar sospechas tienen que distanciar el dinero de su origen mediante el oportuno proceso de blanqueo.
El interés social por controlar, prevenir y reprimir la actividad de tales grupos exige el conocimiento de los cauces a través de los cuales se legitiman tales fondos, haciendo especial hincapié sobre las actividades de intermediación financiera.
Como respuesta a las recomendaciones planteadas por diferentes organismos internacionales (ONU, GAFI, Comité de Basilea, etc.), las normas vigentes en la mayoría de los estados exigen la adopción de medidas de prevención y control del blanqueo por parte de determinadas instituciones y personas (entidades financieras, sociedades de seguros, empresas de envío de dinero, casinos, contables externos, auditores, abogados, asesores fiscales, etc.).
Entre dichas medidas están las de identificar a sus clientes, adoptar procedimientos de control interno y examen de las operaciones, y comunicar a la administración las operaciones sospechosas. Todo ello tiene una importante repercusión en la vida interna de las entidades obligadas.
Para establecer los controles y verificar su adecuado funcionamiento, las normas exigen la intervención de personas que reúnan los conocimientos y experiencia adecuados. Estos profesionales y sus respectivos equipos de trabajo precisan de una capacitación especial que les permita familiarizarse con las actividades inusuales y sospechosas, las condiciones en que deben informar a las respectivas autoridades y los procedimientos de control interno necesarios para prevenir el blanqueo de capitales.
Presentación
Bienvenido al Curso de Técnicas de Prevención y Detección del Blanqueo de Capitales y de la financiación del terrorismo, 22ª edición, organizado por el Centro de Enseñanzas Virtuales de la Universidad de Granada y la Fundación General Universidad de Granada-Empresa.
Para superar con éxito este curso, te recomendamos que leas detenidamente la siguiente Guía de Estudio.
Te ayudará a familiarizarte con la plataforma de teleformación y te proporcionará toda la información necesaria para que superes sin dificultad los bloques teóricos y prácticos programados para la duración del curso.
Esperamos que aproveches al máximo este acercamiento a la enseñanza vía Internet y adquieras todos los conocimientos y habilidades precisas para que introducirte o completar tus conocimientos sobre prevención y detección del Blanqueo de capitales.
Información general
Título del curso: Técnicas de Prevención y Detección del Blanqueo de Capitales y de la financiación del terrorismo.
Área de conocimiento: Economía Financiera y Contabilidad.
Organiza: Fundación General Universidad de Granada - Empresa.
Número de creditos: 175 horas, 7 créditos ECTS.
Precio: 300 Euros.
Dirección académica: Pr. Dr. Juan Miguel del Cid Gómez. Catedrático de E. U. de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de Granada.
Autores de contenidos:
- Juan Miguel del Cid Gómez. Catedrático de E. U. de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de Granada.
- Ana María de Alba. Fundadora de la firma de consultoría CSMB.
- Miguel Ángel Torres Segura. Magistrado juez de de lo penal.
Tutores:
- Juan Miguel del Cid Gómez. Catedrático de E. U. de Economía Financiera y Contabilidad de la Universidad de Granada.
Destinatarios:
- Alumnos universitarios, especialmente de Facultades como Económicas y Empresariales, Derecho, y Ciencias Políticas y Sociología.
- Profesionales como contables externos, auditores, abogados, notarios, asesores fiscales, criminólogos, etc.
- Empleados y directivos de cumplimiento de empresas obligadas (entidades financieras, empresas de envío de dinero, casinos, intermediarios y promotores inmobiliarios, servicios de inversión, concesionarios de vehículos, joyerías, objetos de arte, anticuarios, casas de subastas, etc.).
- Miembros de cuerpos y fuerzas de seguridad del Estado relacionados con la temática.
- Y todas aquellas personas interesadas en la detección y prevención del blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, tanto de España como de América Latina.
Cómo estudiar un curso virtual
A diferencia de la enseñanza tradicional y presencial, donde el profesor es el eje del proceso de enseñanza-aprendizaje, en la formación on-line el protagonista es el alumno y su actitud dinámica y participativa frente a los diferentes recursos y fuentes de información que se le ofrecen.
El estudio on-line no consiste en una simple descarga de materiales, sino que el alumno debe aprovechar todas las posibilidades que las Tecnologías de la Información y la Comunicación (TIC) han puesto a su disposición, otorgándole así una mayor libertad y responsabilidad para alcanzar el éxito en su formación.
De este modo, las personas que sigan el Curso de Especialización podrán fijar un calendario de trabajo personal y ser los ‘promotores’ de su formación, aunque siempre con la orientación y ayuda de su tutor y la participación del resto de compañeros.
En este proceso, es muy importante que el alumno conozca y maneje el entorno de teleformación de la plataforma Moodle, la herramienta que utiliza el Centro de Enseñanzas Virtuales de la Universidad de Granada para la formación on-line.
Metodología
La metodología de este curso se basa en estrategias propias de una enseñanza activa y autónoma, centrada en la figura del alumno como elemento clave del sistema de formación y con una participación del profesor/tutor como dinamizador y facilitador del proceso de aprendizaje.
Desde el primer momento, se intentará familiarizar al alumno con los sistemas de formación on-line y crear el ambiente propio de un aula virtual donde el estudiante no tenga la sensación de aislamiento o soledad.
Estudiar sobre papel es diferente a hacerlo ante una pantalla de ordenador, pero las herramientas de comunicación de la plataforma harán más fácil, ameno y dinámico el tiempo de estudio:
Correo electrónico: permite la comunicación dentro de la plataforma y es muy adecuado para hacer consultas de forma personalizada.
Foro: al ser los mensajes públicos, sirve para plantear temas de interés general.
Chat: posibilita comunicarse y "charlar" en tiempo real, tanto acerca de temas propuestos por los alumnos como acerca de otros planteados y planificados por el profesor.
Así mismo, podrán recurrir al equipo de profesionales de Centro de Enseñanza Virtuales de la Universidad de Granada para resolver cualquier problema técnico. Para cualquier consulta, pueden utilizar el siguiente formulario.
Para cuestiones de tipo administrativo (pagos del curso, diplomas, etc.) pueden ponerse en contacto con la Fundación General Universidad de Granada - Empresa, a través del teléfono 958-246120 y del correo electrónico formacionvirtual@fundacionugrempresa.es
Objetivos generales
- El alumno sabrá:
- Qué es el blanqueo de capitales y cuáles son sus distintas tipologías.
- Cómo se financian y mueven el dinero las organizaciones terroristas.
- Qué son los paraísos fiscales, qué instrumentos utilizan y cual es su vulnerabilidad para el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo.
- Cual es la legislación para prevenir y reprimir estos fenómenos.
- El alumno será capaz de:
- Adquirir los conocimientos y competencias necesarias para desarrollar la prevención en esta materia.
- Diseñar los controles necesarios en los distintos sujetos obligados.
- Conocer cuáles son las fuentes de información que le permiten un reciclaje permanente.
Temario
- Bloque I. El blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo: definiciones, características, consecuencias económicas y tipologías
- Bloque II. Legislación y
medidas contra el blanqueo de capitales y la financiación terrorista en el contexto internacional y español.
- Bloque III. Las técnicas de prevención y detección del blanqueo de capitales y la financiación terrorista en las entidades financieras, empresas y profesionales.
Temporización
El curso se desarrollará del 30 de octubre al 22 de diciembre de 2017, aunque los bloques de contenidos concluirán una semana antes para destinar los últimos días a resolución de dudas y orientación en la realización de las actividades propuestas.
La temporización fijada para el curso plantea el estudio de entre 1 y 2 horas diarias. No obstante, esto es una recomendación o sugerencia. Evidentemente, cada alumno podrá fijar su propio ritmo de estudio, decidir cuándo se conecta a la plataforma, cuándo realizar una actividad, cuándo remitir una aportación al foro, etcétera.
A pesar de la planificación comentada, la temporización de cada tema se ha diseñado incluyendo el fin de semana para dejar estos días de recuperación y puesta al día en caso necesario.
Evaluación
Se considerará aprobado el curso y se expedirá el correspondiente certificado de aprovechamiento con la superación del 85% del contenido propuesto, tanto de la parte teórica como práctica. Para la evaluación se tendrá en cuenta:
- Actitud participativa del alumno (10%)
- Acceso a la plataforma (módulo de contenidos, glosario, utilización de enlaces web y bibliografía complementaria, etc.) (15%)
- Participación en foros y chats (15%)
- Entrega de actividades (50%)
- Realización de consultas y utilización del resto de herramientas de comunicación (10%)
El curso contempla la realización de distintos ejercicios de autoevaluación al final de cada bloque temático, a modo de resumen de todos los contenidos expuestos en los diferentes módulos o temas.
Os aconsejamos que realicéis estos ejercicios para comprobar personalmente el aprovechamiento del curso.
En el transcurso del curso podrán encontrar varios tipos de actividades:
Ejercicios específicos de los diferentes módulos que deberán remitir al tutor para su posterior evaluación.
Se encuentran en la herramienta Actividades de la plataforma. Son propuestas para ampliar y profundizar en los contenidos con lecturas de documentos y consultas de páginas web. Podréis encontrarlos a lo largo del temario y al final de cada módulo.
Ejemplos sobre contenidos concretos para analizar de forma individualizada.
Foros y chats: los irá planteando cada tutor a medida que avance el curso según las características e intereses de cada grupo.
- Atlas Akal de la criminalidad financiera. Del narcotráfico al blanqueo de capitales. Ediciones Akal, S. A., Madrid, 2002.
- Basel Committee on Banking Supervisión. Customer Due Diligence for Banks. October 2001.
- Blanco Cordero, I. Responsabilidad penal de los empleados de banca por el blanqueo de capitales. Comares, Granada, 1999.
- Comisión Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD). Manual de apoyo para la tipificación del delito de lavado. Disponible en línea http://www.cicad.oas.org
- Del Cid Gómez, J. M. “Cómo implementar un sistema de prevención del blanqueo de capitales”. Revista Harvard Deusto Finanzas & Contabilidad, núm. 81, enero/febrero de 2008, pp. 68-80.
- Del Cid Gómez, J. M. Blanqueo internacional de capitales. Cómo detectarlo y prevenirlo. Ediciones Deusto, Barcelona, 2007.
- Del Cid Gómez, J. M. "El papel de la profesión contable en la lucha contra el blanqueo de capitales", Revista Internacional Legis de Contabilidad y Auditoría (Colombia), abril-junio de 2003, pp. 131-145.
- Del Cid Gómez, J. M. "Las normas sobre el blanqueo de capitales en el sector financiero internacional. Aplicación a otros sectores económicos", Boletín de Información Comercial Española, (Ministerio de Economía) núm. 2752, del 16 de diciembre de 2002 al 5 de enero de 2003, pp. 15-22.
- Directiva 2005/60/CE del Parlamento Europeo y del Consejo de 26 de octubre de 2005 relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales y para la financiación del terrorismo.
- Egmont Group. FIUs in Action: 100 Cases from the Egmont Group. 2000. Disponible en línea http://www.egmontgroup.org.
- Financial Action Task Force on Money Laundering. (FATF-GAFI).Money laundering FAQ. Disponible en línea http://www.fatf-gafi.org.
- Financial Crimes Enforcement Network (FinCen). Informal Value Transfer Systems. Advisory: Issue 33. United States Department of the Treasury. March 2003.
- Godefroy, T.; Lascoumes, P. El capitalismo clandestino: la obscena realidad de los paraísos fiscales. Paidós, Barcelona, 2005.
- Hernández Vigueras, J. Los paraísos fiscales. Cómo los centros offshore socavan las democracias, Ediciones Akal, S. A., Madrid, 2005.
- International Association of Insurance Supervisors (IAIS). Anti-Money Laundering. Guidance Notes for Insurance Supervisors and Insurance Entities. Guidance Paper No. 5. January 2002.
- International Federation of Accountants (IFAC). Anti-money laundering (2nd Edition). New York, march 2004.
- INTERPOL/FOPAC. The Hawala Alternative Remittance System and its Role in Money Laundering. January, 2000.
- Napoleoni, L. Yihad, cómo se financia el terrorismo en la nueva economía, Urano, S. A., 2004.
- Organization for Economic Co-operation and Development (OECD). Vehind the Corporate Vehil. Using Corporate Entities for Illicit Purposes, París, 2001.
- U.S. Senate. Minority Staff of the Permanent Subcommittee on Investigations. Report on Correspondent Banking: A Gateway for Money Laundering, February 5, 2001.
- United Nations Office for Drug Control and Crime Prevention. Financial Havens, Banking Secrecy and Money Laundering. 1998.